Qual o Melhor Regime Tributário para Sua Empresa?
Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real? Entenda as diferenças e descubra como pagar menos impostos dentro da lei.
O regime tributário define o futuro do seu negócio
Escolher o regime errado pode fazer sua empresa pagar até 30% a mais de impostos sem necessidade.
O Regime Tributário é o conjunto de leis que determina como sua empresa pagará impostos ao governo. A escolha depende de fatores como:
- Faturamento anual: Quanto sua empresa vende por ano.
- Atividade (CNAE): O que sua empresa faz (serviço, comércio, indústria).
- Folha de pagamento: Quanto você gasta com funcionários.
- Margem de lucro: Quanto sobra no final da operação.
Atenção!
A troca de regime tributário só pode ser feita uma vez por ano, sempre no mês de janeiro. Por isso, o planejamento deve ser feito com antecedência!
Conheça as Opções
As principais modalidades de tributação no Brasil
Simples Nacional
Ideal para micro e pequenas empresas. Unifica 8 impostos em uma única guia (DAS).
- Faturamento até R$ 4,8 milhões/ano
- Guia única de pagamento
- Menor burocracia
- Alíquotas progressivas
Lucro Presumido
O governo "presume" seu lucro com base na atividade. Bom para quem tem margens altas.
- Faturamento até R$ 78 milhões/ano
- Impostos calculados separadamente
- Alíquotas fixas de IRPJ e CSLL
- Ideal para prestadores de serviço
Lucro Real
Imposto cobrado sobre o lucro líquido real. Obrigatório para grandes empresas.
- Obrigatório acima de R$ 78 milhões
- Paga imposto apenas se tiver lucro
- Maior complexidade contábil
- Créditos de PIS e COFINS
Comparativo Rápido
Entenda as principais diferenças lado a lado
| Característica | Simples Nacional | Lucro Presumido | Lucro Real |
|---|---|---|---|
| Limite de Faturamento | R$ 4,8 milhões | R$ 78 milhões | Sem limite |
| Complexidade | Baixa | Média | Alta |
| Pagamento de Impostos | Guia Única (DAS) | Guias Separadas | Guias Separadas |
| Encargos sobre Folha | Reduzidos (Anexo I, II, III, V) | 20% Patronal + Outros | 20% Patronal + Outros |
| Indicado para | Comércios e Pequenos Serviços | Serviços com poucos custos | Indústrias e Margens Baixas |
Cuidado com estes erros!
Muitos empresários perdem dinheiro por cometerem estes equívocos comuns:
Achar que o Simples é sempre melhor
Nem sempre! Empresas com muitos funcionários ou margens baixas podem pagar menos no Lucro Real ou Presumido.
Não fazer planejamento tributário anual
O cenário da sua empresa muda. O regime que era bom ano passado pode não ser o melhor para este ano.
Misturar contas PF e PJ
Isso dificulta a contabilidade e pode gerar multas pesadas da Receita Federal.
O Segredo é o Planejamento Tributário
Na Vetorial, nós analisamos os números da sua empresa e simulamos todos os cenários para te dizer exatamente qual regime vai te fazer economizar mais dinheiro.
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